山东省普惠金融发展专项资金管理暂行办法

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山东省普惠金融发展专项资金管理暂行办法

第一章总则

第一条为实施《推进普惠金融发展规划(2016-2020年)》(国发〔2015〕74号),加快普惠金融服务和担保体系建设,加强普惠金融发展专项资金管理,根据《普惠金融发展专项资金管理办法》(金彩[〔2016〕85号)、《国务院关于进一步做好新形势下就业创业工作的意见》(国发〔2015〕23号)、《中国人民银行、财政部、人力资源社会保障部关于实施创业担保贷款支持创业就业工作的通知》(2015)的有关规定

本办法第二条所称普惠金融发展专项资金(以下简称专项资金),是指中央和省级政府用于支持普惠金融发展的专项转移支付资金,包括县级金融机构农业贷款增量激励、农村金融机构定向支出补贴、风险担保贷款贴息补贴、政府和社会资本合作项目补贴。

第三条专项资金遵循惠民、保基本、保重点、保可持续的原则,综合运用商业激励、成本补贴、贷款利息补贴、奖代补等方式,引导地方各级人民政府、金融机构和社会基金支持普惠金融发展,弥补市场失灵,保障农民、小微企业、城市低收入人群、贫困人群、残疾人、老年人等普惠金融服务重点接受者获得和适用基本金融服务。

第四条专项资金采用因子法分配,省财政厅将中央和省级预算指标分解,每年发放一次。市、县财政部门根据省财政厅下达的预算指标,按照相关要求统筹使用。

第五条专项资金的使用和管理应当遵循公开透明、定向使用、科学规范使用的基本原则,确保资金的合理、安全、高效使用,充分发挥金融资金的杠杆作用,引导金融服务向普遍利益延伸。

第六条省财政厅负责专项资金的预算管理和分配,组织资金使用的预算监督和绩效管理。

第二章县域金融机构农业贷款增量激励政策

第七条为充分发挥金融资金在支持和促进县域经济发展中的作用,特拨款对符合条件的县域金融机构给予一定的激励,引导其增加农业贷款投资。

第八条符合条件的县级金融机构农业贷款平均余额同比增长13%以上的,财政部门可以给予不超过2%的奖励。年末不良贷款率高于3%且逐年上升的县级金融机构不予奖励。

第九条奖励资金应在下一年度拨付,纳入县域金融机构收入核算。

第十条本章所称县级金融机构,是指县级以上(含县、县级市、县级区,不含县级市中心区)金融机构(以下简称法人金融机构)和其他具有法人资格的金融机构(不含农业发展银行)。

本章所称“涉农贷款”是指符合《山东省人民政府关于进一步做好新形势下就业创业工作的意见》(银发[2007)246号、“农民贷款”、“农村企业和各类组织农、林、牧、渔业贷款”和“农村企业和各类组织农业贷款”要求的三类贷款。

本章所称农业贷款平均余额,是指县级金融机构每年月末农业贷款的平均余额,即月末农业贷款余额除以月数的总和。如果县域金融机构是当年新设立的,农业贷款的平均余额为平均值

第十三条补贴资金应当在下一年度拨付,并纳入金融机构收入统一核算。

第十四条农村金融机构享受补贴政策的期限为自农村金融机构开业之日起3年内(含3年)。农村金融机构开业超过享受补贴政策期限后,无论该农村金融机构是否曾获得补贴,都不再享受补贴。农村金融机构开业时间晚于当年6月30日,但开业当年未享受补贴的,享受补贴的期限从次年开始计算。

第十五条对下列不计入补贴贷款基数的贷款不予补贴:

(一)当年任何时候单笔贷款余额超过500万元的贷款;

(二)注册地位于县级以下地区(含县、县级市、县级区,不含县级市中心区)的新农村金融机构在监管部门批准的县级经营区域以外发放的贷款;

(三)注册地在县级以上的新农村金融机构及其在县级以外的网点发放的贷款;

第十六条本章所称新型农村金融机构是指经银监会批准的三类农村金融机构,即村镇银行、贷款公司和农村共同基金合作社。

本章所指的存款(贷款)平均余额是指金融机构当年每个月末的存款(贷款)平均余额,即每个月末的存款(贷款)之和除以月数。如果金融机构是当年新设立的,则存款(贷款)平均余额是指从开业当月(含)起每个月末的存款(贷款)平均余额。

本章所称月末贷款余额,是指金融机构每月末的各种贷款余额,不包括金融机构票据贴现、对非存款金融机构的贷款以及自上一年以来从其他金融机构转出的信贷资产。具体统计口径以《山东省创业带动就业扶持资金管理办法》及相关规定为准。

本章中的“年平均贷存比”是指当年金融机构的平均贷款余额与平均存款余额之比。

本章所称涉农贷款是指符合《涉农贷款专项统计制度》(银发〔2007〕246号)规定的涉农贷款,不包括金融机构票据贴现、对非存款金融机构的贷款以及自上一年度以来从其他金融机构划转的信贷资产。

本章所称小微企业是指符合《中国人民银行金融统计制度》 (MIIT联合企业[2011)300号要求的小微企业。

第四章创业担保贷款的利息补贴和补偿政策

第十七条为了实施更加积极的就业政策,通过创业创新促进就业,帮助公众创业创新,分配专项资金为符合政策规定条件的创业担保贷款提供一定的利息补贴,以减轻企业家和雇主的负担,支持工人自主创业、自主就业,引导雇主创造更多就业机会,促进特困群体结构性就业冲突的解决。

第十八条各级财政部门应当按照有关规定,对符合规定条件的个人和小微企业给予贴息担保贷款。

个人创业担保贷款目标包括城镇登记失业人员、就业困难人员(包括残疾人)、退伍军人、刑满释放人员、大学生、毕业5年内的大学毕业生(包括为基层项目学生和留学人员服务的人员)、解决产能过剩的企业员工和失业人员、返乡创业的农民工、网上商户、贫困人群备案卡。上述群体中的妇女应被纳入关键支持的范围。

小型和微型企业启动保证

第十九条专项资金贴息个人创业担保贷款适用中央和省统一标准。最高贷款额为10万元,贷款期限不超过3年。经经办银行批准,贷款可展期一次。延期期限不超过1年。只有担保不贴现利息。贷款利率可在签订贷款合同之日的贷款优惠利率基础上提高1个百分点。实际贷款利率由经办银行在上述利率浮动上限内,与风险担保贷款担保基金经营管理机构协商确定。除助学贷款、扶贫贷款、第一套住房贷款、汽车贷款、个人创业担保贷款申请人及其家庭成员(以家庭为单位)自提交创业担保贷款申请之日起追溯至5年,不应有其他商业银行贷款记录。

保障专项资金贴息的小微企业担保贷款,贷款额度由担保资金运营管理机构和经办银行根据小微企业的生产经营状况和实际招聘的合格人员数量合理确定。根据贴息资金的来源,分为中央标准和省级标准。其中,中央标准贷款金额不得超过200万元,省级标准贷款金额不得超过300万元。贷款期限不得超过2年。对于还款及时、信誉良好的小微企业,可根据其资金需求给予不超过两年的展期担保支持,不贴息。贷款利率由经办银行根据借款人的经营状况和信用状况与借款人协商确定。对于已经从金融部门获得启动担保贷款补贴支持的小型和微型企业,政府将不再通过启动担保贷款担保基金提供担保形式的支持。

第二十条开办担保贷款的财务贴息按照规定贷款额、利率和贴息期限内的实际贷款额、利率和计息期限计算。其中,财政部对符合条件的个人创业担保贷款,第一年给予全额优惠,第二年给予三分之二的优惠,第三年给予三分之一的优惠。对于符合条件的小微企业创业担保贷款,财政部门将在签订贷款合同之日按贷款优惠利率的50%给予贴息。财政部门不会对展期和逾期的风险担保贷款进行贴现。

经市县人民政府同意,可以适当放宽风险贷款借款人的条件,提高贷款利率上限。具体贴息标准和条件由市县结合实际情况确定。

对于符合中央标准的风险担保贷款,贴息资金由各级财政按规定比例分担;超中央政府符合省级标准的,由省级政府全额承担(包括中央标准内的贷款);市、县自行提高标准的,由市、县全额承担(包括中央和省级标准内的贷款)。上述各类贷款应当单独管理、单独核算,并纳入风险担保贷款财务贴息资金管理信息系统的统一管理。

第二十一条担保资金运营管理机构或经办银行应按照国家财务会计制度和风险担保贷款政策的有关规定计算风险担保贷款的应付贴息金额,并每季度向市、县财政部门申请贴息资金。市财政部门审批通过后,应在1个月内向经办银行拨付资金;对于省财政厅直接管理的县(市,以下简称“直管县”),由县财政厅负责审核和拨付相关资金

本章所称经办银行,是指由各级人民银行分行会同财政、人力资源和社会保障部门通过公开招标等方式确定的向符合条件的个人和小微企业提供风险担保贷款的银行业金融机构。

第二十四条本办法适用于2016年9月24日(含)以后发放的风险担保贷款和贷款的金融贴息政策;2016年9月24日前发放的贷款按原有关规定执行。

第五章政府与社会资本合作项目以奖代补政策

第二十五条为了吸引社会资本参与公共服务项目的投资和运营管理,提高公共服务的供给能力和效率,中央政府安排专项资金,对符合条件的中央政府公私伙伴关系示范项目和地方融资平台公司现有项目转化为公私伙伴关系项目给予一定奖励。 提高项目运作的规范性,确保项目实施质量,鼓励融资平台公司化解现有地方政府债务。

第二十六条中央政府公私合营示范项目中的新建项目,在项目采购完成、社会资本伙伴确定后,财政部将根据项目投资规模给予一定的奖励。具体来说,投资规模在3亿元以下的项目奖励300万元,投资规模在3亿元(含3亿元)至10亿元的项目奖励500万元,投资规模在10亿元以上(含10亿元)的项目奖励800万元。财政部将把现有地方政府债务(政府直接负责的第一类债务)的2%奖励给合格和标准化的地方融资平台公司,这些公司在择优选择后转化为公私伙伴关系项目。中央政府公私伙伴关系示范项目中的现有项目将获得奖励资金的优惠支持。对于以奖代补政策支持的地方融资平台公司现有项目,通过向公私伙伴关系模式转变解决的项目债务将属于2014年底确定的现有政府债务。

第二十七条公私合营项目中央政府应以奖励代替补贴作为综合财政补贴,纳入项目公司(或社会资本方)和融资平台公司收入的统一核算。新建示范项目奖励资金由财政部门统筹用于项目前期费用补贴等相关财政支出。

第二十八条中央政府以奖代补政策支持的公私合营项目,必须严格执行国务院、财政部等部门发布的一系列制度文件,科学制定实施计划,合理选择经营模式,认真进行评估论证,择优选择社会资本,加强项目实施监督。 项目选择的适当性、交易结构的合理性、合作伙伴选择的竞争力、财务可持续性的长期可持续性和项目实施的开放性应得到有效保证。

项目采购应严格执行《涉农贷款专项统计制度》和《中小企业划型标准规定》(财库[[2014]215号)等规定,充分引入竞争机制,确保项目实施质量。项目合同中规定的政府与社会资本合作期限原则上不得少于10年。

中央政府以奖代补政策支持的公私伙伴关系项目必须纳入财政部公私伙伴关系综合信息平台的项目库,项目信息和获得的奖励资金信息按规定录入公私伙伴关系综合信息平台。

第二十九条不符合示范项目要求而从示范项目名单中转出的项目,采用建设转让制的项目,通过担保、回购安排、清股和回购方式变相融资的项目

第三十二条地方财政部门在支持中央政府以奖代补政策的公私合营项目中,应当认真评估项目的资金价值,论证其财务承受能力,有效控制政府支付责任,合理确定财政补贴金额。市财政部门应统计和监测政府对相关项目的支付责任,加强对项目合同执行的监督管理,督促相关部门严格执行合同约定,切实保护社会资本的合法权益,切实维护政府信用。要认真履行财政职能,因地制宜,主动与项目实施单位和相关部门共同努力,为项目的规范实施创造良好环境。积极推进项目加快实施进度,确保项目规范实施,如期形成一批管理水平高、负债效果好、产出效果好、示范效果强的示范项目。

第六章资金的审核与分配

第三十三条市、县财政部门负责审核汇总辖区内专项资金申请材料,并于每年2月28日前报送省财政厅。申请材料包括当年专项资金申请说明、专项资金申请表(见附件1)、市、县财政部门的审核意见、上一年度专项资金使用情况报告以及其他与专项资金申请或审核相关的材料。对未能在规定时间内提交专项资金申请材料的市县,省财政厅不予受理,并视为不申请当年专项资金。

第三十四条省财政厅负责审核汇总全省专项资金申请材料,并于每年3月31日前报送财政部和专员办。

第三十五条专员办对省财政厅提交的专项资金申请材料进行审核,出具审核意见,并于每年4月30日前报送财政部,同时抄送省财政厅。

第三十六条省财政厅收到中央下达的专项资金预算后,应根据本地区实际情况及时拨付。市县奖励的县域金融机构农业贷款平均余额增量、可补贴的农村金融机构贷款平均余额、风险担保贷款贴息和奖励资金需求根据当地财政部门的报告和财政部、专员办的审核意见确定。相应权重应根据上一年度各方向资金使用情况、中央和省级预算安排等因素综合确定。中央和省级县级金融机构农业贷款增量激励资金、农村金融机构定向支出补贴、省级风险担保贷款贴息资金可结合当地实际情况使用。对于去年底有专项资金盈余的地区,省财政厅将减少下一年度该地区的专项资金额度。

市县财政部门应参照中央和省级财政的分配方式,合理确定预算规模内本地区专项资金的分配方案,科学规划专项资金各支出方向的资金安排,确保各支出方向的资金总体平衡,全面考虑地方普惠金融各领域的发展需求,有效提高专项资金使用效率。

第三十七条公私合营项目的奖励资金由中央政府统筹安排。其他领域的资金由中央政府和地方政府共同分担。市、县级持股比例由市本级确定。原则上,市一级共享r

第七章预算监督与绩效管理

第三十九条本办法涉及的银行业金融机构、担保基金经营管理机构、地方融资平台公司、公私合营项目实施机构等相关单位,应当如实统计和报告专项资金申请中涉及的所有基础数据,对所有基础数据的真实性和合规性负责,并加强对所属分支机构的监管。

第四十条各级财政部门应当加强对专项资金申请、审核和拨付的组织、协调和管理,并会同有关部门加强对专项资金真实性、合规性、审核、拨付和使用的监督检查,及时处理和反映检查中发现的问题,确保专项资金政策的落实。

第四十一条各级财政部门应加强抽查,及时追回前几年发现的虚假材料或欺诈性专项资金。被骗取的专项资金被当地政府有关部门发现的,由同级政府财政部门追回。中央有关部门发现后,省级财政部门负责及时追回并移交中央。

第四十二条各级财政部门及其工作人员、部门、单位和个人申请使用专项资金,应当按照《中小企业划型标准规定》、《中华人民共和国政府采购法》等有关法律法规进行处理和处罚,并根据情况报同级政府追究行政责任。

(1)在专项资金分配方案的制定和审查过程中,有关部门及其工作人员违反规定,擅自改变分配方式,擅自调整分配因素,向不合格单位(或项目)分配资金的;

(二)以冒名顶替、重复申报、长申报、大建设、小建设等方式骗取专项资金的。

(三)截留、截留、挪用或者挪用专项资金的;

(四)擅自超出规定范围或标准分配或使用专项资金的;

(五)未履行管理和监督职责,导致专项资金被骗取、截留、挪用或资金闲置沉淀的;

(六)拒绝、干扰或者不配合预算监督、绩效评估、相关专项资金监督检查的;

(七)对提出意见和建议的单位和个人、举报人和控告人进行打击报复的;

(八)其他违反专项资金管理的行为。

涉嫌犯罪的,移交司法机关处理。

第四十三条第三人未能独立客观地发表意见,在专项资金申请和评估中有虚假或伪造行为的,按照有关法律法规的规定处理。

第四十四条各级财政部门应当按照预算绩效管理的有关规定,加强专项资金绩效管理,建立健全预算绩效全过程管理机制。根据《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》(财预[〔2015〕163号)等规定,设定专项基金绩效目标及相应的绩效指标,加强绩效目标的审核,经审核确认后发布绩效目标。加强对专项资金绩效目标的监控,确保绩效目标如期实现。按要求开展绩效评估,将绩效评估结果作为完善政策和资金配置的参考依据,不断提高金融资金使用效率,更好地支持普惠金融发展。

第四十五条各级财政部门应逐步探索建立普惠金融指标体系,科学评估辖区内普惠金融发展情况,为完善专项资金管理体系提供决策参考。

第八章附则

第四十六条市财政部门应当根据本办法,结合实际情况,制定专项资金管理实施细则,报省财政厅备案